医疗技术领域研发税款抵免–您有资格申请吗?

研发税款抵免是创新型小企业的单个最大筹资机制 – 但是, 有些意外的是, 许多有资格获得现金资助的机构并没有申报。

尽管早在2000年就启动了该计划, 但是最近才有一些客户问起税金资助, 如果有资格申请的话, 如何运作?

因此我们决定通过与专家对话来揭开它的神秘面纱。我们汇总了行业内泰斗们的建议来说明这个有用的计划。

计划解释

首先, 我们采访新书“研发税款抵免的确切指南”的作者Sue Nelson。她也担任Breakthrough Funding公司的CEO, 该公司负责帮助创新者减免政府税金。

她认为对该计划的误解是它最大的障碍所在。

“研发税款抵免的主要问题在于该词语本身就令人误解 – 它并未真正地描述该计划。首先, 人们不了解广义上的研发的含义 – 它侧重开发和创新, 表现形式可为软件、装置甚至是新款的花生酱。其次, 人们未意识到他们得到的为现金回报 – 而字面上含义仅提示为税款的减免。“
税款抵免的描述很滑稽可笑,它导致了许多小公司以为他们根本无资格申报, 因为他们并未赢利或无真正的兴趣来在未来‘减’税。我想将其更简单的描述为‘创新现金’。一旦您了解了其含义, 那这件事也就再简单不过了;这是给开发软件、创新产品或新工艺的公司提供现金支援。
“尽管您可任意地将其视作未来的减税, 它并不是简单意义上的税款抵免。大多数公司更偏好将其作为实际上现金 – 不管赢利与否, 您都可以这样操作。所以与大众的想法正相反, 与贵公司从未交纳过公司税毫无关系。哪怕贵公司暂未赢利, 您依然能获得现金回报。”
“尽管您可任意地将其视作未来的减税, 它并不是简单意义上的税款抵免。大多数公司更偏好将其作为实际上现金 – 不管赢利与否, 您都可以这样操作。所以与大众的想法正相反, 与贵公司从未交纳过公司税毫无关系。哪怕贵公司暂未赢利, 您依然能获得现金回报。”

申报对象

申报研发税款抵免者必须为总部设在英国的有限责任公司, 员工在500名以下, 年利润不少于1亿欧元(约8500万英镑)。而且必须有创新和与众不同的地方, 领域为科学或技术方面, 不只是简单的美化或面子工程。

申报过程其实很简单 – 起草一份技术报告、整合数据资料和向HMRC递交 – 报告的受理时间通常在28天之内。就平均而言, 公司有望取回1/4的开发成本(具体依纳税情况而定)。

Sue指出了该计划与其它融资途径比较,其好处在于:

“许多人寻找融资, 但他们的运作方式有不少缺点和长期后果, 比如说必须还贷和要给投资人赠送一定的股份。而研发税款抵免可为您的事业快速注入资金, 却无须任何偿还。”

一个常见误解便是它为一种避税方法, 而实际上政府就想让你得益。作为政府的一种激励机制, 即鼓励公司实施自主资助的开发项目。目的在于让英国在国际市场上更有竞争力和创新性。通过允许公司取回部分的开发新产品、服务或流程的已消耗费用, 可让他们持续不断地开发创新性产品。

创新者的真知灼见 – Endomag

从研发税款抵免直接受益的客户中有一个公司叫Endomag公司。我们之间的合作始于2008年, 亲眼见证了该措施让我们继续开拓前沿技术。

我们恰好遇见Endomag公司财务总监Kevin Ellison, 他告诉我们:

“从2011年开始, 也就是我们有资格每年申请这一计划开始,Endomag便一直获取研发税款抵免的优待。最终该计划所提供的现金作为公司的营运资金, 用于支付研究人员的工资,使其顺利进行并开发出突破性的产品。”

Endomag推出的产品能挽救生命。创新业务包括一个与ITL公司联手打造的临床平台,这款诊断治疗设备利用磁场来提高癌症管理的全球标准。

“在研发方面, 我们投入很多, 但一直亏本。我知道我们的情况并不罕见。这个计划可以让我们拿回一部分投入, 将其再次投入到创新研究中去。我鼓励所有有资质的公司和个人能够发现这个一个计划并从中得益-这样做很有意义, 因为在早期阶段, 创业者缺乏现金支持。在贸易中的现金损耗都是值得的”
“对我们来说, 该计划很好。申报也很容易, 比政府资助简单多了。HMRC也相当通情达理。我们的申报从未失败过。”

创新者的真知灼见 – Bedfont科学公司

另外一个从研发税款抵免获益的ITL公司客户为Bedfont科学公司, 它是医用呼吸监测的市场领导者。

Jason Smith是Bedfont科学公司总经理, 他解释说:

“我们最初于2009年运用了研发税款抵免。我们从行业出版物中了解到这个计划, 随后会计完成了相关的计算。”
“我们公司一直在改善现有产品, 并时刻开发新产品。最新产品iCO?烟雾分析仪已经运用了研发税款抵免的计划。它是世界上首款一氧化碳监测器, 适合于智能手机或平板电脑。在未来我们计划把抵免的税款投入到研发新型幽门螺旋杆菌监测器上, 当前它尚处于概念形成阶段。在2015年, 我们申请了往年的税款抵免, 打算用来抵消公司税额。”

“对我们来说, 该计划最大益处在于能降低公司应交的税额, 这样更多的资金可投入未来的研发。我们鼓励所有符合条件的公司前来了解情况, 节省下的费用能显著地让公司收益。”

ITL公司如何从该计划获益

除了提供领先的医疗器械开发、设计和生产服务之外, ITL公司也拥有自主实验室器材品牌, 即Vitl 生命科学解决方案。

多年以来,ITL公司为Vitl申请研发税款抵免。该计划有效的支持了Vitl新产品研发团队的设计、生产和销售。

任ITL公司新产品研发经理的Stephen Hope解释说:

“在参加了当地举办的DTI演讲后, 才知道我们公司也有资格申请税款抵免。和许多客户一样, 我们在做翻天覆地的事。只要你在设计开拓创新认识的东西, 就有资格入围。虽说并非全部, 但我们大多数的客户都是如此。”

“研发税款抵免让研发过程高枕无忧 – 现金投入推进新产品设计, 让压力最小化。激励机制让我们不断地创新。”
“在推进新技术时, 我们的客户也应该申请研发税款抵免。任何想了解申请过程的客户可咨询我们。”

从2000/2001年度开始, 34000家中小企业已成功申报。而据估算, 大约九成有资格的单位未申报。

误解或理解偏差被认为是错失率如此高的主要原因。

希望我们能排除相关的误解, 现在您应该大致了解贵公司是否有资格了。

了解更多信息

欲想免费获得Sue Nelson编写的“研发税款抵免的确切指南”, 请阅读相关的详细说明。

只需发送电子邮件 (hello@breakthroughufunding.com) 并附上宣传码ITL 2016即可。

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